Création de société
CRÉER VOTRE SOCIÉTÉ EN ANDORRE SANS ÊTRE RÉSIDENT
Structurer votre activité en Andorre sans transférer votre domicile fiscal, c’est possible, à condition de bâtir un montage qui tient des deux côtés de la frontière. C’est précisément notre métier : une double compétence en fiscalité andorrane et française, pour construire une entité valide sur place et solide face à l’administration française.
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Pourquoi implanter une société en Andorre en tant que non-résident ?
De plus en plus de dirigeants envisagent l’Andorre pour structurer leur activité internationale et retrouver de la capacité d’investissement lorsque la fiscalité devient un plafond de croissance.
Une organisation en Andorre détenue par un non-résident relève de la législation locale, dont vous pouvez détenir jusqu’à 100 % des parts. Elle s’inscrit dans un environnement clair et encadré. Quatre repères pour comprendre.
Cadre juridique andorran
Standards internationaux
La réglementation andorrane s’aligne sur les standards internationaux de transparence et de conformité, tels que ceux définis par l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE). La Principauté est aujourd’hui une juridiction coopérative, sortie des anciennes listes grises ce qui change tout pour la sécurité juridique de votre structure.
Présence réelle en Andorre
Une société andorrane doit disposer d’un siège social dans la Principauté, tenir une comptabilité régulière et exercer une exploitation économique réelle, conformément aux obligations légales locales.
Structuration patrimoniale
À ce titre, la société peut devenir un outil de structuration patrimoniale et entrepreneuriale : activités internationales, détention de participations, investissements ou capitalisation de revenus.
Société offshore en Andorre : de quoi parle-t-on vraiment ?
Une société « offshore » désigne simplement une entreprise domiciliée dans un pays différent de celui où réside son dirigeant ou ses actionnaires.
À ce titre, une entité andorrane détenue par un un dirigeant établi en France en est bien une. Dans l’imaginaire collectif, le mot évoque l’opacité et l’évasion fiscale — une réputation trompeuse, car une société offshore en Andorre n’a rien de clandestin : elle est immatriculée, transparente, soumise à l’impôt local et déclarée aux administrations concernées.
Ce qui distingue une structure légitime d’un montage frauduleux n’est pas le fait d’être offshore : c’est la réalité de son activité et le respect de ses obligations fiscales.
Créer une société en Andorre est-ce légal pour un français ?
Posons-le clairement : une personne domiciliée fiscalement en France peut tout à fait ouvrir et détenir un établissement en Andorre. Mieux : elle peut en tirer un avantage fiscal réel, en toute légalité. Une entité locale peut facturer des prestations à des clients internationaux, y compris français, capitaliser ses bénéfices à 10 % et distribuer des dividendes, sans que rien de tout cela ne soit contestable. À une seule condition, et c’est la clé de tout : qu’elle repose sur une substance économique réelle.
Prenons un exemple concret. Une entreprise française confie l’intégralité de son pôle web à une holding en Andorre qu’elle a constituée : une équipe salariée sur place, des bureaux, une responsable qui pilote l’ensemble, une exploitation authentique et facturée au prix du marché. Cette holding est légitime. Elle a des moyens humains et matériels réels, elle rend un service réel, elle est imposée localement, et le fait qu’elle remonte des dividendes de ses filiales est parfaitement licite. Peu importe que le dirigeant vive en France : ce qui compte, c’est que l’exploitation, elle, vive réellement en Andorre.
Ce que l’administration française sanctionne, ce n’est pas le pays, c’est le vide. Le risque n’apparaît que lorsque l’entité est une coquille sans substance : pas d’équipe, pas de moyens, une simple boîte aux lettres qui facture des prestations fictives ou surévaluées pour transférer artificiellement du bénéfice hors de France. Dans ce cas, l’administration peut requalifier le montage :
Une organisation andorrane qui dispose d’une implantation effective est solide, et résiste à l’examen des deux administrations.
- siège réel
- exploitation authentique
- comptabilité locale
- décisions prises depuis l’Andorre
La différence entre l’optimisation licite et la fraude ne tient pas à un détail : elle tient à la réalité de votre présence en Andorre.
C’est aussi pour cela que l’ouverture d’une entité locale par un dirigeant établi hors d’Andorre passe par une autorisation d’investissement étranger délivrée par le Govern d’Andorra. Loin d’être un obstacle, c’est une étape légale : obligatoire dès qu’un non-résident détient plus de 10 % du capital, à obtenir avant la signature notariale. Elle atteste que votre projet est déclaré, examiné et conforme.
(Sources : procédure d’autorització d’inversió estrangera : Govern d’Andorra, govern.ad ; cadre de l’établissement stable et de l’acte anormal de gestion : articles 38, 39 et 209 du CGI.)
La fiscalité andorrane pour une structure non-résidente
L’Andorre offre à ses sociétés une législation légère et stable. Détail des taux qui s’appliquent à votre structure.
Impôt sur les sociétés & IGI
Un impôt sur les sociétés à 10 %
Le taux général de l'impôt sur les sociétés (IS) andorran est de 10 % sur les bénéfices. À titre de repère, le taux français et espagnol s'établit autour de 25 %. Depuis la réforme de 2023, un paiement minimum de 3 % des bénéfices s'applique quelles que soient les déductions — le barème effectif se situe donc entre ces deux bornes selon votre situation.
Un IGI à 4,5 %
L'IGI (Impôt Général Indirect), l'équivalent andorran de la TVA, affiche un taux général de 4,5 %, très inférieur aux taux de TVA français et espagnol. Un avantage direct de compétitivité selon votre secteur.
Sources : Llei 95/2010 et Llei 5/2023 ; Govern d'Andorra, vérifié août 2026.
Charges sociales & coût employeur
Des charges patronales bien plus légères
C'est l'un des écarts les plus frappants avec la France. En Andorre, les cotisations patronales à la CASS (Caixa Andorrana de Seguretat Social) s'élèvent à environ 15,5 % du salaire brut, contre près de 45 % en France.
À rémunération nette équivalente, le coût employeur d'un salarié sur place est donc nettement inférieur — un avantage direct dès que vous employez sur place.
Source : CASS, vérifié août 2026.
Réinvestissement & avantages annexes
Chaque euro réinvesti pèse plus lourd
Distribuer ou réinvestir : le choix reste le vôtre. Mais quand vous réinvestissez, l'Andorre change la donne. Un bénéfice imposé à 10 % vous laisse un capital que l'impôt français aurait largement entamé, et ce capital, vous le remettez au travail. Année après année, l'écart ne s'additionne pas : il se compose. C'est la différence entre faire croître son entreprise et la faire changer de dimension.
Des véhicules de société avantageux
Pas de TVS, pas de taxe carbone, pas de malus écologique sur les véhicules de société.
Un principe guide chacun de ces avantages : aucun ne vaut sans la substance qui le sous-tend. Le taux de 10 % ne bénéficie qu'à une société réellement établie en Andorre. C'est la logique de toute la démarche.
Combien coûte la création d’une société en Andorre ?
Le budget de création dépend de la forme juridique choisie, de votre situation personnelle et du niveau d’accompagnement nécessaire. Voici les principaux coûts à prendre en compte :
| Poste | Coût indicatif |
|---|---|
| Capital social minimum — SL | 3 000 € |
| Capital social minimum — SA | 60 000 € |
| Autorisation d’investissement étranger (par associé) | 300 € |
| Frais d’immatriculation d’une SL | ≈ 1 017 € |
| Frais d’immatriculation d’une SA | ≈ 1 481 € |
| Frais de notaire | de 600 à 1 500 € ou plus selon la complexité du dossier |
| Ouverture du compte bancaire | de 0 à 250 € |
| Accompagnement création d’une société locale en Andorre | à partir de 3 000 € HT |
| Comptabilité et gestion | à partir de 180 € (selon l’activité et le volume) |
| Affiliation à la CASS et charges sociales | cotisations mensuelles de 22 % du salaire brut |
| Registre de commerce | variable selon l’activité et la Paroisse choisie : de 1 200 à 1 700 € |
| Coworking / bureau | à partir de 300 € mensuel |
À savoir : le capital social n’est pas une dépense. Il s’agit d’un apport au capital de la société, qui reste disponible pour financer son activité une fois la société constituée.
Quel budget prévoir ?
Pour une création de société en Andorre, le budget dépend principalement de la forme juridique choisie, de votre situation et des prestations nécessaires. Les frais de constitution s’ajoutent aux coûts de fonctionnement de la société, notamment la comptabilité, les obligations légales et, selon votre situation, les cotisations sociales.
Le budget définitif est établi après analyse de votre projet. Des démarches spécifiques (transfert de résidence fiscale, Exit Tax, restructuration, holding, fiscalité internationale, accompagnement bancaire, société non-résidente, etc.) peuvent également entraîner des coûts supplémentaires.
Le budget définitif est établi après analyse de votre situation.
Andorre, une juridiction stable et bien située
Au-delà de la fiscalité, l’Andorre offre un environnement économique qui compte dans une décision d’implantation.
Une économie dynamique portée par le tourisme, le commerce, les services financiers et les nouvelles technologies, avec un taux de chômage très bas — 1,4 % au T4 2025 — et une inflation contenue. Un secteur touristique puissant, avec plus de 9,25 millions de visiteurs par an et environ 2,5 milliards d’euros de revenus (source : Govern d’Andorra / Departament d’Estadística).
Une position géographique privilégiée, au cœur des Pyrénées entre la France et l’Espagne, à proximité immédiate des deux marchés, dans une juridiction européenne indépendante de l’Union européenne. Un cadre légal souple et stable, moins complexe que celui de ses voisins, avec des accords de non-double imposition signés avec de nombreux pays.
La convention fiscale France-Andorre (CDI : convention de non double imposition)
La France et l’Andorre sont liées par une convention de non-double imposition, signée le 2 avril 2013 et applicable depuis le 1ᵉʳ janvier 2016 (bofip.impots.gouv.fr). Elle encadre la répartition de l’imposition entre les deux États et évite qu’un même revenu soit taxé de part et d’autre de la frontière.
Pour un dirigeant non-résident, c’est un point d’ancrage déterminant : votre situation ne dépend pas d’une tolérance administrative, mais d’un traité bilatéral qui fixe des règles précises en matière de dividendes, de plus-values et de domiciliation fiscale. C’est ce cadre qui donne à votre entité andorrane sa pleine sécurité juridique.
Après une analyse approfondie menée par nos fiscalistes, nous déterminerons si l’implantation d’une société en Andorre sans transfert de domicile constitue une organisation pertinente au regard de votre secteur, de votre situation fiscale et de vos objectifs patrimoniaux. Cette implantation peut également constituer une première étape vers une expatriation fiscale, si le dirigeant souhaite ultérieurement transférer son domicile dans le pays.
Pourquoi choisir l’Andorre quand on est non-résident : au-delà de la fiscalité
Loin de se limiter à une stratégie fiscale, ouvrir sa société en Principauté offre un éventail d’avantages stratégiques aux entreprises ambitieuses, tournées vers la croissance et la diversification. Une société andorrane peut notamment permettre :
L’exploration de nouveaux marchés internationaux
La diversification des investissements
L’accès à des opportunités d’investissement exclusives
La protection
des actifs
Autant de raisons qui, au-delà de l’avantage fiscal, font de l’Andorre une place de développement à part entière.
Les étapes pour ouvrir une entreprise en Principauté en tant que non-résident
En tant que non-résident, l’ouverture de votre entité suit un parcours précis, encadré par la réglementation locale. Voici comment nous vous accompagnons à chaque étape : du premier échange à la conformité continue.
Étude de votre situation
Un premier échange avec l’un de nos consultants sur la faisabilité, puis un examen approfondi de votre dossier par nos fiscalistes et avocats.
Nous évaluons précisément l’impact fiscal des deux côtés de la frontière et déterminons si une implantation en Andorre est réellement pertinente au regard de votre secteur, de votre situation et de vos objectifs. Si elle ne l’est pas, nous vous le disons.
La constitution de votre entité
Réservation de la dénomination sociale, obtention de l’autorisation d’investissement étranger auprès du Govern (étape légale obligatoire pour un non-résident), dépôt du capital social, acte notarié devant notaire andorran, inscription au Registre des Sociétés et obtention du NRT (Numéro de Registre Tributari).
L’ensemble des formalités juridiques est mené par des avocats, sous le contrôle de vos conseils habituels.
Accompagnement de 36 mois
Constituer votre établissement n’est qu’un début : c’est ensuite que se joue la sérénité d’un dirigeant sans domiciliation locale.
Nous vous accompagnons sur la vie de votre entreprise : comptabilité locale, déclarations fiscales, secrétariat juridique, dépôt des comptes et obligations annuelles. Vous ne dialoguez jamais seul avec l’administration andorrane : nous en sommes l’interface. Et selon votre question, vous êtes orienté vers le bon spécialiste de notre équipe : fiscaliste, comptable, avocat ou compliance officer.
Un accompagnement pensé dans la durée, pour que vous vous concentriez sur votre exploitation pendant que nous veillons sur votre conformité.
Gestions la Peguera
Bien plus qu’une simple assistance administrative, un véritable partenaire fiscal pour votre réussite.
N’hésitez pas à nous contacter pour une synthèse gratuite et personnalisée.
Les questions que se posent
tous les dirigeants
Faut-il être résident andorran pour ouvrir sa société ?
Non. Un non-résident peut constituer et détenir jusqu’à 100 % d’une entité en Andorre. La domiciliation de l’entreprise (siège, exploitation, comptabilité sur place) compte ; votre résidence personnelle reste distincte — et détermine votre imposition personnelle. Pour comprendre la différence avec un transfert de résidence, consultez notre page résidence fiscale en Andorre.
Combien de temps faut-il ?
Notre centre d’affaires Gestions la Peguera s’occupe de toutes les démarches auprès du gouvernement andorran. Nos collaborateurs sont bilingues afin de garantir le suivi de toutes les formalités administratives. En règle générale, il faut compter entre 4 et 6 mois pour mener à bien votre projet. Voici les principales étapes du processus :
- Choisir la forme juridique de votre entreprise
- Rassemblement des documents nécessaires
- Rédaction des statuts
- Déposer une demande d’autorització d’inversió estrangera
- Obtenir l’agrément du gouvernement andorran
- Ouvrir un compte bancaire
- Immatriculer votre entreprise au registre du commerce
Les délais varient selon les dossiers et leur complexité.
Est-ce légal d’ouvrir un établissement en Andorre pour un résident fiscal français ?
Il n’y a aucune loi qui interdit l’établissement d’une entreprise à l’international, c’est un droit fondamental. Ce qui est en revanche interdit est de mettre en place une entité dont le seul but est de se soustraire à l’impôt, c’est-à-dire une coquille vide sans réalité économique.
En effet, pour bénéficier des avantages fiscaux et juridiques offerts par la Principauté, il est indispensable de développer des projets réels ; cela permet de justifier d’un contexte pour cet établissement. Cela se matérialise par un bilan diversifié avec différents actifs, des participations dans des entreprises ou des activités ICAAL directement ou indirectement (Industrielles, commerciales, artisanales, agricoles ou libérales), des placements financiers, de l’immobilier et globalement tout ce qui pourra être utilisé pour diversifier son patrimoine professionnel et personnel.
Cela dépend des objectifs de chacun, l’essentiel étant que l’entité andorrane ait une réalité économique et qu’il ne s’agisse pas d’une coquille sans substance dont le seul but est de bénéficier d’un régime plus favorable que le sien. De très nombreuses possibilités existent en la matière. Il n’est pas nécessaire de tout faire d’un coup et la mise en place peut être progressive.
Chez Gestions La Peguera, nous sommes conscients de la complexité de ces obligations et nous sommes là pour vous accompagner.
LA PRESSE PARLE DE NOUS
Notre expertise est régulièrement sollicitée par les grands médias économiques et financiers francophones.
C'est précisément là que réside la valeur ajoutée de Gestions La Peguera : maîtriser simultanément le droit andorran et le droit français.
En agissant comme facilitateur stratégique, Gestions La Peguera sécurise l'installation de ses clients, leur évite les écueils administratifs et leur permet de tirer pleinement parti de la stabilité andorrane.
Le diable se situe dans les détails et une analyse rigoureuse est nécessaire. C'est surtout dans ces schémas de structuration complexes et exigeants que nous nous illustrons, de par notre expérience et notre assise, en France comme en Andorre.
Une société offshore permet de bénéficier du régime fiscal du pays hôte, de protéger ses actifs et de gérer ses investissements internationaux de manière plus flexible.
La création d’une société en Andorre ne doit en aucun cas être une approche artificielle. Elle s’inscrit dans un projet structuré, réfléchi, et respectueux des droits locaux comme des obligations fiscales dans le pays d’origine du dirigeant.
Beaucoup d'entrepreneurs que nous accompagnons ne cherchent pas à payer moins d'impôts par principe. Ils cherchent surtout à retrouver de la capacité d'investissement.
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