Création de société
Créer et domicilier votre holding en Andorre
Ouvrir une holding en Andorre est une opération parfaitement légale pour un entrepreneur français : il s’agit de structurer une société réelle dans un cadre fiscal compétitif, encadré par la convention fiscale franco-andorrane de 2013 et conforme aux règles européennes et internationales.
Notre rôle est de sécuriser votre structure pour qu’elle respecte le droit andorran et français.
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DOMICILIER VOTRE HOLDING EN ANDORRE : une fiscalité parmi les plus basses d’Europe
Domicilier votre holding en Andorre, c’est structurer votre patrimoine professionnel dans l’un des cadres fiscaux les plus compétitifs d’Europe — et, si vous le souhaitez, ouvrir la voie à une installation dans la Principauté. Ces avantages s’appliquent dès lors que la structure respecte le droit andorran et les règles fiscales internationales, auxquelles l’Andorre se conforme dans le cadre de la convention franco-andorrane de 2013. La mise en place d’une holding demande un montage juridique et fiscal adapté à votre situation : c’est précisément notre métier.
- Dividendes non imposésEn Andorre, pour les résidents andorrans
- Pas d’impôt sur la fortuneAucune taxation annuelle du patrimoine
- Impôt sur les sociétésPlafonné à 10 %
- Fiscalité localeTrès faible
- Pas de TVA intracommunautaireL’Andorre est hors du régime de TVA de l’UE
- Successions et donationsAucun impôt andorran
- Impôt sur le revenuPlafonné à 10 % pour les résidents andorrans
- Convention fiscaleDe non-double imposition entre la France et l’Andorre
- Cotisations sociales (CASS)15,5 % patronales · 6,5 % salariales
Créer et structurer
UNE HOLDING EN ANDORRE
La Principauté s’est progressivement imposée comme une juridiction européenne stable combinant fiscalité compétitive et conformité aux standards internationaux. Le territoire applique aujourd’hui les règles de transparence fiscale de l’OCDE, l’échange automatique d’informations et des exigences strictes en matière de conformité bancaire et de lutte contre le blanchiment.
Notre cabinet Gestions La Peguera applique les règles de fiscalité internationale avec la plus grande rigueur. Chaque projet fait l’objet d’une analyse approfondie afin de garantir un montage conforme aux réglementations locales et internationales.
Notre cabinet dispose également d’un service de compliance interne, chargé de valider la conformité juridique, fiscale et réglementaire de chaque dossier avant toute constitution de société. Nous traitons environ 130-150 dossiers de structuration internationale par an. Notre expertise a été relayée par Challenges, Europe 1 et Le Point, entre autres.
L’Andorre est faite pour vous si :
Vous estimez que la fiscalité actuelle de votre pays freine le développement de votre entreprise
Vous souhaitez structurer votre patrimoine professionnel dans un cadre fiscal plus compétitif
Vous recherchez un environnement économique stable pour développer vos activités
Notre accompagnement fiscal vous permettra de :
Profiter des opportunités d’une économie en plein essor
Structurer et sécuriser votre patrimoine sur le long terme
Création d’une Holding en Andorre ou en France :
que choisir ?
| Aspect | Holding en Andorre | Holding en France |
|---|---|---|
| Impôt sur les dividendes perçus (par la holding) | 0 % — sauf retenue à la source de 5 % si la filiale est française (holding détenant ≥ 10 % du capital ; convention franco-andorrane 2013, art. 10) | Exonération à 95 % — seuls 5 % imposés au taux de l’IS (régime mère-fille) |
| Impôt sur les dividendes versés (au dirigeant) | 0 % pour un résident fiscal andorran | 31,4 % depuis 2026 (LFSS 2026*) + CEHR éventuelle. Option barème progressif possible. |
| Impôt sur les bénéfices (IS) | 10 % maximum | 15 % à 25 % selon les bénéfices (taux réduit 15 % jusqu’à 42 500 € pour PME éligibles) |
| Plus-values sur cession de titres | 0 % pour un résident fiscal andorran | 31,4 % (IR 12,8 % + PS 18,6 %*) + CEHR éventuelle. Hors abattements existants. |
| Impôt sur la fortune | Inexistant | IFI applicable sur les actifs immobiliers |
| Transmission d’entreprise | Aucun impôt sur les successions ni les donations. La transmission des parts obéit au droit civil andorran, qui prévoit une réserve héréditaire (llegítima) limitée à un quart de la masse, partagée entre les enfants, et payable en numéraire. Les pactes successoraux (heretaments) permettent d’organiser en amont la transmission d’entreprise (Llei 46/2014). | Droits de succession en ligne directe : barème progressif de 5 % à 45 %, après abattement de 100 000 € par enfant. Pacte Dutreil (art. 787 B CGI) : exonération de 75 % de la valeur des titres d’entreprise éligibles. |
* : LFSS 2026 : loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025 de financement de la sécurité sociale pour 2026. Prélèvements sociaux portés à 18,6 %, applicables aux plus-values mobilières réalisées à compter de 2025 et aux dividendes depuis le 1er janvier 2026.
Outil gratuit
Simulateur fiscal : combien économiseriez-vous avec une holding en Andorre ?
Domicilier votre holding en Andorre : comment ça fonctionne
Société andorrane et résidence fiscale : deux choses distinctes
La création et la domiciliation d’une société en Andorre permettent de relever du cadre juridique et fiscal andorran, indépendamment du lieu de résidence fiscale de son dirigeant. La société doit toutefois avoir une réalité économique et respecter les exigences de substance et de conformité applicables : elle ne peut pas être une simple coquille vide.
La résidence fiscale concerne, quant à elle, la personne physique. Un dirigeant qui reste résident fiscal français demeure soumis aux règles fiscales françaises pour ses revenus personnels. À l’inverse, devenir résident fiscal andorran suppose de transférer effectivement sa résidence en Andorre.
Domicilier sa société en Andorre et transférer sa résidence fiscale sont donc deux démarches distinctes, qui peuvent être envisagées séparément ou dans le cadre d’un même projet.
La substance économique : souvent plus simple qu’on ne le croit
Une entité s’appuie sur une réalité économique, c’est-à-dire une activité réelle exercée depuis le territoire : une adresse effective, une gestion menée sur place, une comptabilité tenue localement. C’est ce substrat économique qui ancre l’entreprise sur le territoire et donne toute sa solidité à la structure.
Et dans beaucoup de cas, cette substance est naturelle. Selon l’objet social et l’organisation de la société, elle peut notamment résulter de l’exploitation d’un commerce, d’un restaurant, d’une activité de conseil ou d’une activité de e-commerce en Andorre. Pour une holding patrimoniale ou une société de gestion de participations, elle peut également reposer sur la gestion effective des participations et les moyens consacrés à cette activité.
C’est là toute la valeur d’un montage bien pensé : la société dispose d’une réalité économique cohérente avec son objet social et les activités qu’elle exerce effectivement, dans le cadre du droit andorran.
Quelle forme juridique choisir pour votre société ?
La domiciliation d’une entreprise en Andorre passe par le choix d’une forme juridique andorrane. Trois structures couvrent l’essentiel des besoins :
| Critère | SL | SLU | SA |
|---|---|---|---|
| Type | Société limitée | Société limitée unipersonnelle | Société anonyme |
| Associés | 2 ou plus | 1 seul | 1 ou plus |
| Capital social minimum | 3 000 € | 3 000 € | 60 000 € |
| Usage courant | PME, holding, exploitation | Dirigeant seul, holding patrimoniale | Structures plus importantes, levées de capitaux |
La SLU est fréquemment retenue par le dirigeant seul qui domicilie une holding patrimoniale, tandis que la SL convient aux structures à plusieurs associés. La SA, avec son capital social minimum de 60 000 €, s’adresse aux projets de plus grande envergure. Le choix du statut dépend de votre situation : nombre d’associés, objet social, projet patrimonial.
Fiscalité de la société domiciliée en Andorre
Une fois domiciliée, la société relève du régime local. L’impôt sur les sociétés est plafonné à 10 % : un taux d’imposition parmi les plus bas d’Europe. La taxation indirecte repose sur l’IGI (Impost General Indirecte), l’équivalent andorran de la TVA, au taux général de 4,5 %. Il n’existe ni impôt sur la fortune, ni TVA intracommunautaire.
Côté personnes, l’IRPF (impôt sur le revenu des personnes physiques) andorran est lui aussi plafonné à 10 % pour les résidents fiscaux andorrans. La convention fiscale France-Andorre de 2013 encadre les échanges entre les deux pays et prévient la double imposition, ce qui sécurise juridiquement l’ensemble du montage.
Le détail des taux, des seuils et des mécanismes applicables selon votre profil est développé dans notre guide complet de la fiscalité des entreprises en Andorre.
Gestions La Peguera :
Votre cabinet fiscal de référence en Andorre
L’expérience d’une équipe Franco-Andorrane:
Vous bénéficiez de l’expertise d’une équipe composée d’avocats fiscalistes, de juristes, d’experts-comptables et de commissaires aux comptes spécialisés dans la structuration internationale. Entre la France et l’Andorre, nos équipes accompagnent les entrepreneurs en veillant à la cohérence juridique, comptable et fiscale de chaque dossier.
Une expertise pluridisciplinaire complète
- Droit des affaires et accompagnement juridique
- Expertise comptable et commissariat aux comptes
- Ingénierie fiscale internationale
- Accompagnement et organisation patrimoniale
Un accompagnement de Long terme :
- Création de la structure andorrane
- Montage fiscal et international de votre holding
- Mise en place du schéma fiscal franco-andorran
- Formalités administratives et juridiques
Toute notre équipe parle catalan, français et espagnol pour faciliter les échanges.
Créer et domicilier votre société en Andorre : les étapes
Notre cabinet Gestions La Peguera accompagne la création et la domiciliation de votre société andorrane selon une méthode éprouvée, de l’audit initial jusqu’au suivi post-création. Les grandes étapes :
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01
Analyse stratégique et audit fiscal
Étude de votre situation, définition de la structure adaptée, vérification de la conformité internationale.
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02
Réservation de la dénomination sociale et obtention du NIA
Validation du nom de la société auprès des autorités andorranes et obtention du NIA (Número d’Identificació Administrativa), l’identifiant administratif préalable.
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03
Autorisation d’investissement étranger
Étape obligatoire pour tout non-résident souhaitant détenir une société andorrane. Son obtention conditionne la constitution de la société.
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04
Organisation bancaire et dépôt du capital social
Ouverture du compte bancaire andorran et libération du capital social minimum (3 000 € pour une SL ou SLU, 60 000 € pour une SA).
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05
Constitution juridique devant notaire
Rédaction des statuts et signature de l’acte de constitution devant un notaire andorran. À l’issue, la société dispose de son dossier juridique complet : l’escriptura (acte notarié), le NRT (Número de Registre Tributari, identifiant fiscal), l’inscription au RS (Registre des Sociétés — qui confère à la société sa personnalité juridique, à la manière du RCS français) et le RBE (Registre des Bénéficiaires Effectifs).
-
06
Coordination des formalités en France
Restructuration des titres, déclarations fiscales et démarches juridiques nécessaires côté français.
-
07
Licence d’activité et inscription au Registre du Commerce
Muni de ce dossier, vous demandez la licence d’activité auprès du Comú compétent (l’administration communale de la paroisse) : disposer d’un local et lancer l’activité. C’est cette étape qui ouvre l’inscription au Registre du Commerce andorran — distinct du Registre des Sociétés, particularité andorrane sans équivalent direct en France — indispensable pour facturer.
-
08
Suivi stratégique et optimisation continue
Accompagnement post-création, maintien de la conformité et sécurisation du dispositif.
Comptez un délai moyen d’environ 4 à 6 mois, variable selon la complexité du dossier (apport de titres, cession d’entreprise, exit tax éventuelle, structuration patrimoniale).
Cas pratiques : Comparaison holding en France et holding en Andorre
Quel profil correspond
à votre situation ?
Quel est votre objectif principal avec une holding andorrane ?
Êtes-vous déjà résident fiscal andorran, ou résidez-vous encore en France ?
Vos sociétés opérationnelles sont-elles basées en France, en Andorre, ou dans les deux pays ?
Votre cession est-elle prévue à court terme (moins de 3 ans) ou à moyen terme ?
Avez-vous déjà mis en place des dispositifs d'optimisation fiscale en France ?
Exemples : pacte Dutreil, holding française existante, abattement dirigeant retraite, contrat de capitalisation, démembrement de propriété…
Sans holding andorrane
Transmission directe d'une entreprise valorisée à 1 M€ — droits de succession français potentiellement lourds selon le lien de parenté et l'actif transmis (taux marginal jusqu'à 45 % en ligne directe au-delà des abattements légaux).
Fiscalité successorale française applicable
Avec holding andorrane (résident andorran)
Pas de droits de succession en Andorre (Llei 46/2014). La structuration franco-andorrane peut réduire significativement l'assiette taxable côté français selon la résidence des héritiers et la nature des actifs.
Succession andorrane : 0 % de droits
Contactez l'un de nos fiscalistes pour une étude approfondie de votre situation
Entretien confidentiel · Réponse sous 48 hContrainte principale
En restant résident fiscal français, la succession personnelle reste soumise au droit français. Les avantages andorrans sur la transmission (0 % de droits) ne s'appliquent pas directement — la résidence fiscale est déterminante.
Ce que la holding andorrane apporte quand même
Capitalisation des bénéfices à l'IS andorran (10 % max). Réinvestissement sans flat tax (31,4 % en France). Préparation progressive d'une installation andorrane qui change fondamentalement l'équation successorale.
IS andorran : 10 % max vs 25 % en France
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Entretien confidentiel · Réponse sous 48 hSans holding andorrane
Bénéfices imposés à l'IS français (25 %), puis dividendes soumis à la flat tax de 31,4 % (IR 12,8 % + prélèvements sociaux 17,2 %) + CEHR éventuelle. Sur 100 000 € de bénéfices bruts : ~75 000 € après IS, puis ~51 450 € nets après flat tax.
Reste net indicatif : ~51 500 € sur 100 000 €
Avec holding andorrane
Dividendes remontant à la holding andorrane : retenue à la source de 5 % (convention franco-andorrane 2013, art. 10). IS andorran à 10 % max. Pas de flat tax pour un résident andorran. Capital optimisé pour le réinvestissement.
Retenue à la source : 5 % vs flat tax 31,4 %
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Entretien confidentiel · Réponse sous 48 hSans holding
Bénéfices taxés à l'IS andorran (10 % max) dans chaque filiale, puis dividendes versés à titre personnel imposables à l'IRPF andorran si les revenus dépassent les seuils d'imposition (revenus > 24 000 € annuels).
Avec holding andorrane
Dividendes intergroupe exonérés en Andorre (participation exemption). Bénéfices capitalisés sans imposition supplémentaire au niveau de la holding. Timing des distributions personnelles optimisé selon vos besoins réels.
Dividendes reçus par la holding : 0 %
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Entretien confidentiel · Réponse sous 48 hSans holding andorrane
Plus-value de cession imposée en France à la flat tax de 31,4 % (IR 12,8 % + prélèvements sociaux 17,2 % + CEHR éventuelle selon revenus). Sur une cession à 2 M€, l'imposition peut dépasser 600 000 € hors abattements et dispositifs existants.
Imposition indicative : > 600 000 €
Avec holding andorrane
Pas d'impôt sur les plus-values en Andorre — mais résidence fiscale andorrane et structuration préalables absolument requises. Un départ précipité sans anticipation peut déclencher l'exit tax française sur les plus-values latentes.
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Entretien confidentiel · Réponse sous 48 hSans holding andorrane
Plus-value imposée à la flat tax de 31,4 % en France (prélèvements sociaux 17,2 % inclus) + CEHR potentielle. Sur une cession à 2 M€, jusqu'à 628 000 € d'imposition avant prise en compte des abattements et dispositifs existants.
Imposition indicative : jusqu'à 628 000 €
Avec holding andorrane
Pas d'impôt sur les plus-values en Andorre. Le délai disponible permet d'installer la résidence andorrane, de purger l'exit tax française et de structurer l'apport des titres à la holding avant la cession — chaque étape dans l'ordre.
Plus-value andorrane : 0 % d'imposition
Contactez l'un de nos fiscalistes pour une étude approfondie de votre situation
Entretien confidentiel · Réponse sous 48 hQuestions fréquentes sur la création d’une holding en Andorre
Retrouvez ci-dessous les réponses aux principales questions concernant
la création et la structuration d’une holding en Andorre.
Qu’est-ce qu’une société holding ?
Une société holding est une société dont l’activité principale consiste à détenir des participations dans d’autres entreprises, appelées filiales.
Elle permet notamment de :
- centraliser la détention de plusieurs sociétés
- organiser la gestion d’un groupe d’entreprises
- structurer la gestion patrimoniale d’un dirigeant
- faciliter la transmission d’un patrimoine professionnel.
La holding est donc un outil juridique fréquemment utilisé pour structurer des activités entrepreneuriales et organiser la gestion d’un groupe de sociétés.
Peut-on créer une holding en Andorre en restant résident fiscal français ?
Oui. Un entrepreneur français peut créer et détenir une société ou une holding en Andorre.
Dans ce cas, l’entité reste soumise au droit local, ce qui signifie que la fiscalité de la société est celle appliquée en Andorre (impôt sur les sociétés plafonné à 10 %, règles fiscales locales, etc.).
En revanche, la fiscalité personnelle du dirigeant dépendra de son pays de résidence fiscale.
Selon les situations, la création d’une holding en Andorre peut également s’inscrire dans une stratégie de structuration internationale ou dans un projet d’installation dans la principauté.
Dans de nombreux cas, la structuration d’une holding permet surtout une capitalisation financière et des économies fiscales significatives sur le long terme. Une étude préalable permet d’évaluer l’intérêt réel de cette stratégie en fonction de la situation de l’entrepreneur.
Quels sont les avantages fiscaux d’une holding en Andorre ?
Une holding andorrane peut offrir plusieurs atouts selon la structure mise en place :
- impôt sur les sociétés plafonné à 10 %
- dividendes non imposés en Andorre dans certaines situations
- absence d’impôt sur la fortune
- fiscalité indirecte très faible avec une IGI à 4,5 %
- convention de non-double imposition entre la France et Andorre
Ces avantages s’appliquent dans le respect du droit andorran et des règles fiscales internationales.
Une holding en Andorre nécessite-t-elle une activité réelle ?
Oui, comme toute société andorrane, elle doit disposer d’une substance économique : une adresse effective, une gestion menée sur place, une comptabilité tenue localement. Selon la nature du projet, cette substance peut être portée par une activité opérationnelle ou définie sur mesure avec l’accompagnement du cabinet. Nous détaillons ce point dans la section consacrée à la substance économique.
Combien coûte la création d’une holding en Andorre ?
Le coût de création d’une holding en Andorre dépend principalement :
- de la structuration fiscale envisagée
- des démarches juridiques et administratives nécessaires
- de l’accompagnement international (France / Andorre)
- de la complexité du dossier
Certains cabinets proposent des prestations limitées qui ne couvrent que la partie administrative en Andorre.
Or, la création d’une holding implique souvent des enjeux tributaires internationaux, juridiques et patrimoniaux importants, notamment entre la France et Andorre.
Avant de choisir votre cabinet, il est donc essentiel de vérifier :
- ce qui est réellement compris dans l’accompagnement
- l’existence d’intervenants identifiés (avocats, commissaires aux comptes, experts-comptables)
- la capacité du cabinet à traiter l’ensemble du projet
Pour un projet structurant comme celui-ci, la qualité de l’accompagnement et les garanties apportées sont déterminantes.
Combien de temps faut-il pour créer une société en Andorre ?
La création d’une société en Andorre nécessite plusieurs étapes administratives et juridiques encadrées par les autorités locales.
Dans la pratique, le délai moyen est d’environ 4 à 6 mois, selon la complexité du dossier.
Ce délai dépend notamment :
- de l’autorisation d’investissement étranger
- de la constitution juridique de la société
- des démarches bancaires
- de la complexité du dossier
Plus le projet est structuré (apport de titres, cession d’entreprise, exit tax, structuration patrimoniale), plus les vérifications administratives et fiscales peuvent allonger les délais.
Il est donc important de comprendre que la création d’une société en Andorre s’inscrit dans un projet structurant de long terme, impliquant plusieurs intervenants et différentes étapes de validation.
LA PRESSE PARLE DE NOUS
Notre expertise est régulièrement sollicitée par les grands médias économiques et financiers francophones.
Nous travaillons systématiquement avec une lecture française et andorrane. L'objectif est de garantir des montages qui tiennent dans le temps.
Il est possible de conserver une société en France tout en structurant une holding en Andorre, sous réserve de bien organiser les flux, la gouvernance et la fiscalité des dividendes.
Consultants indépendants, dirigeants de PME, grosses structures entrepreneuriales — les profils qui franchissent le cap sont divers. Ce qu'ils ont en commun : l'envie de retrouver des marges de manœuvre pour investir, recruter, et piloter leur activité avec plus de sérénité.
Les activités de holding bénéficient d'un régime fiscal particulièrement avantageux en Andorre, avec une imposition des sociétés plafonnée à 10 % et des dividendes distribués sans aucune taxation.
Les dividendes encaissés en Andorre ne subissent pas d'imposition locale supplémentaire. Ils peuvent être réinvestis directement dans de nouveaux projets, dans le respect des réglementations internationales.
Le seul cabinet à collaborer à la fois avec des avocats fiscalistes français et andorrans, afin d'assurer une conformité stricte avec les lois des deux pays.
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La fiscalité andoranne
Les avantages de l’Andorre
Les fondamentaux de la fiscalité andorrane pour les entrepreneurs.
Un accompagnement structuré
à chaque étape de votre projet
A votre écoute
Saisir vos attentes pour y apporter les meilleures solutions
Une équipe d’experts réactive
et engagée à trouver des
solutions rapides et adaptées à vos besoins.
Accompagnement sur la durée
Un suivi constant pour vous accompagner à chaque étape de votre projet.