Création de société
Créer votre Holding en Andorre
Vous recherchez une fiscalité plus
avantageuse pour votre entreprise ?
Créer une holding en Andorre permet de structurer une société internationale dans un cadre fiscal compétitif, tout en respectant les réglementations européennes et internationales.
Dividendes non taxés en Andorre
Réduire l'imposition sur la plus-value
Transmettre à vos enfants dans un cadre fiscal avantageux
Administrateur unique de votre société
Parlons en ensemble
Nos consultants vous contactent gratuitement, sans engagement et sous 48h !
Je souhaite être appelé
HOLDING EN ANDORRE
Optimiser intelligemment avec une fiscalité unique
La création d’une société vous donne le droit de devenir résident fiscal andorran si vous le souhaitez
Ces avantages s’appliquent lorsque la structure respecte le droit andorran et les règles fiscales internationales, auxquelles l’Andorre se conforme pleinement depuis la signature de la convention franco-andorrane en 2013. La mise en place d’une holding nécessite une structuration juridique et fiscale adaptée à chaque situation.
- Dividendes non imposés en Andorre
- Absence d’impôt sur la fortune
- Impôt sur les sociétés plafonné à 10%
- Fiscalité locale très faible
- Absence de TVA intracommunautaire
- Transmission patrimoniale sans taxation en Andorre
- Impôt sur le revenu plafonné à 10%
- Convention de non-double imposition entre la France et Andorre
- Environ 22% de charges salariales et patronales
- Véhicule de société avec fiscalité automobile avantageuse
Créer et structurer
UNE HOLDING EN ANDORRE
L’Andorre s’est progressivement imposée comme une juridiction européenne stable combinant fiscalité compétitive et conformité aux standards internationaux. La principauté applique aujourd’hui les règles de transparence fiscale de l’OCDE, l’échange automatique d’informations et des exigences strictes en matière de conformité bancaire et de lutte contre le blanchiment.
Chez Gestions La Peguera, nous appliquons les règles de fiscalité internationale avec la plus grande rigueur.
Chaque projet fait l’objet d’une analyse approfondie afin de garantir une structuration conforme aux réglementations andorranes et internationales.
Notre cabinet dispose également d’un service de compliance interne, chargé de valider la conformité juridique, fiscale et réglementaire de chaque dossier avant toute constitution de société. Nous traitons environ 80 dossiers de structuration internationale par an. Notre expertise a été relayée par Challenges, Europe 1 et Le Point, entre autres.
L’Andorre est faite pour vous si :
Vous estimez que la fiscalité actuelle de votre pays freine le développement de votre entreprise
Vous souhaitez structurer votre patrimoine professionnel dans un cadre fiscal plus compétitif
Vous recherchez un environnement économique stable pour développer vos activités
Notre accompagnement vous permettra de :
Profiter des opportunités d’une économie en plein essor
Structurer et sécuriser votre patrimoine sur le long terme
Holding en Andorre ou en France :
que choisir ?
Choisir la juridiction de votre holding est une décision structurante. Le cadre andorran offre une fiscalité significativement allégée et une conformité totale aux standards internationaux à condition de bien comprendre les différences avec le régime français et les obligations qui en découlent.
| Aspect : | Holding en Andorre : | Holding en France : |
|---|---|---|
| Impôt sur les dividendes perçus (par la holding) | 0 % sauf retenue à la source de 5 % si la filiale est française (convention franco-andorrane 2013, art. 10) | Exonération à 95 % – seuls 5 % sont imposés au taux de l'IS (régime mère-fille) |
| Impôt sur les dividendes versés (au dirigeant) | 0 % pour un résident fiscal andorran | 31,4 % (PFU : IR 12,8 % + prélèvements sociaux 18,6 %) + contribution exceptionnelle sur hauts revenus (CEHR) éventuelle. Option barème progressif possible. |
| Impôt sur les bénéfices (IS) | 10 % maximum | 15 % à 25 % selon le montant des bénéfices (Taux réduit de 15 % jusqu'à 42 500 € pour les PME éligibles) |
| Plus-values sur cession de titres | 0 % pour un résident fiscal andorran | 31,4 % (IR 12,8 % + prélèvements sociaux 18,6 %) + CEHR éventuelle. Hors abattements et dispositifs existants |
| Impôt sur la fortune | Inexistant | IFI applicable sur les actifs immobiliers |
| Transmission d’entreprise | Aucun droit de succession ni de donation sur les parts de société andorrane pour les résidents fiscaux andorrans (Llei 46/2014). | Droits de succession jusqu'à 45 % en ligne directe (Hors dispositifs d'exonération (pacte Dutreil art. 787 B CGI, abattements légaux…)) |
Cas pratiques : Comparaison holding en France et holding andorrane
Quel profil correspond
à votre situation ?
Quel est votre objectif principal avec une holding andorrane ?
Êtes-vous déjà résident fiscal andorran, ou résidez-vous encore en France ?
Vos sociétés opérationnelles sont-elles basées en France, en Andorre, ou dans les deux pays ?
Votre cession est-elle prévue à court terme (moins de 3 ans) ou à moyen terme ?
Avez-vous déjà mis en place des dispositifs d'optimisation fiscale en France ?
Exemples : pacte Dutreil, holding française existante, abattement dirigeant retraite, contrat de capitalisation, démembrement de propriété…
Sans holding andorrane
Transmission directe d'une entreprise valorisée à 1 M€ — droits de succession français potentiellement lourds selon le lien de parenté et l'actif transmis (taux marginal jusqu'à 45 % en ligne directe au-delà des abattements légaux).
Fiscalité successorale française applicable
Avec holding andorrane (résident andorran)
Pas de droits de succession en Andorre (Llei 46/2014). La structuration franco-andorrane peut réduire significativement l'assiette taxable côté français selon la résidence des héritiers et la nature des actifs.
Succession andorrane : 0 % de droits
Contactez l'un de nos fiscalistes pour une étude approfondie de votre situation
Entretien confidentiel · Réponse sous 48 hContrainte principale
En restant résident fiscal français, la succession personnelle reste soumise au droit français. Les avantages andorrans sur la transmission (0 % de droits) ne s'appliquent pas directement — la résidence fiscale est déterminante.
Ce que la holding andorrane apporte quand même
Capitalisation des bénéfices à l'IS andorran (10 % max). Réinvestissement sans flat tax (31,4 % en France). Préparation progressive d'une installation andorrane qui change fondamentalement l'équation successorale.
IS andorran : 10 % max vs 25 % en France
Contactez l'un de nos fiscalistes pour une étude approfondie de votre situation
Entretien confidentiel · Réponse sous 48 hSans holding andorrane
Bénéfices imposés à l'IS français (25 %), puis dividendes soumis à la flat tax de 31,4 % (IR 12,8 % + prélèvements sociaux 17,2 %) + CEHR éventuelle. Sur 100 000 € de bénéfices bruts : ~75 000 € après IS, puis ~51 450 € nets après flat tax.
Reste net indicatif : ~51 500 € sur 100 000 €
Avec holding andorrane
Dividendes remontant à la holding andorrane : retenue à la source de 5 % (convention franco-andorrane 2013, art. 10). IS andorran à 10 % max. Pas de flat tax pour un résident andorran. Capital optimisé pour le réinvestissement.
Retenue à la source : 5 % vs flat tax 31,4 %
Contactez l'un de nos fiscalistes pour une étude approfondie de votre situation
Entretien confidentiel · Réponse sous 48 hSans holding
Bénéfices taxés à l'IS andorran (10 % max) dans chaque filiale, puis dividendes versés à titre personnel imposables à l'IRPF andorran si les revenus dépassent les seuils d'imposition (revenus > 24 000 € annuels).
Avec holding andorrane
Dividendes intergroupe exonérés en Andorre (participation exemption). Bénéfices capitalisés sans imposition supplémentaire au niveau de la holding. Timing des distributions personnelles optimisé selon vos besoins réels.
Dividendes reçus par la holding : 0 %
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Entretien confidentiel · Réponse sous 48 hSans holding andorrane
Plus-value de cession imposée en France à la flat tax de 31,4 % (IR 12,8 % + prélèvements sociaux 17,2 % + CEHR éventuelle selon revenus). Sur une cession à 2 M€, l'imposition peut dépasser 600 000 € hors abattements et dispositifs existants.
Imposition indicative : > 600 000 €
Avec holding andorrane
Pas d'impôt sur les plus-values en Andorre — mais résidence fiscale andorrane et structuration préalables absolument requises. Un départ précipité sans anticipation peut déclencher l'exit tax française sur les plus-values latentes.
Contactez l'un de nos fiscalistes pour une étude approfondie de votre situation
Entretien confidentiel · Réponse sous 48 hSans holding andorrane
Plus-value imposée à la flat tax de 31,4 % en France (prélèvements sociaux 17,2 % inclus) + CEHR potentielle. Sur une cession à 2 M€, jusqu'à 628 000 € d'imposition avant prise en compte des abattements et dispositifs existants.
Imposition indicative : jusqu'à 628 000 €
Avec holding andorrane
Pas d'impôt sur les plus-values en Andorre. Le délai disponible permet d'installer la résidence andorrane, de purger l'exit tax française et de structurer l'apport des titres à la holding avant la cession — chaque étape dans l'ordre.
Plus-value andorrane : 0 % d'imposition
Contactez l'un de nos fiscalistes pour une étude approfondie de votre situation
Entretien confidentiel · Réponse sous 48 hGestions La Peguera :
Votre cabinet fiscal de référence en Andorre
L’expérience d’une équipe Franco-Andorrane:
Vous bénéficiez de l’expertise d’une équipe composée d’avocats fiscalistes, de juristes, d’experts-comptables et de commissaires aux comptes spécialisés dans la structuration internationale.
Entre la France et Andorre, nos équipes accompagnent les entrepreneurs dans la création et la structuration de leurs sociétés en veillant à la cohérence juridique, fiscale et comptable de chaque projet.
En Andorre, notre équipe pluridisciplinaire couvre l’ensemble des besoins liés à votre projet :
- Droit des affaires et accompagnement juridique
- Expertise comptable et commissariat aux comptes
- Structuration fiscale internationale
- Accompagnement et structuration patrimoniale
Un accompagnement de Long terme :
Notre cabinet accompagne régulièrement des entrepreneurs français et européens dans leurs projets de structuration internationale entre la France et Andorre.
Votre fiscaliste de référence coordonne les différents intervenants afin de mener à bien votre projet.
Nous nous engageons à vos côtés pendant 24 mois :
- Création de la structure andorrane
- La structuration fiscale et internationale de votre holding andoranne
- La mise en place du schéma fiscal franco-andorran
- Les formalités administratives et juridiques
Toute notre équipe parle catalan, français et espagnol pour faciliter les échanges.
Gestions la Peguera
Bien plus qu’une simple assistance administrative, un véritable partenaire pour votre réussite en Andorre.
N’hésitez pas à nous contacter pour une synthese gratuite et personnalisée.
Comment créer une Holding
en Andorre
01
Évaluation de votre situation
et de vos objectifs avec un conseiller
02
Rencontre avec votre
fiscaliste et synthèse des
solutions fiscales adaptées à
vos besoins.
03
Création de la structure et
accompagnement
administratif en Andorre
04
Réalisation des formalités
juridiques en France si
nécessaire
05
Signature de la constitution
de votre société chez un
notaire andorran
06
Ouverture de votre compte
bancaire dans une banque
andorrane et présentation de
votre conseiller
07
Suivi et accompagnement sur le long terme pour optimiser vos résultats.
Gestions la Peguera
Bien plus qu’une simple assistance administrative, un véritable partenaire pour votre réussite en Andorre.
N’hésitez pas à nous contacter pour une synthese gratuite et personnalisée.
Comment créer une Holding
en Andorre
Créer une holding en Andorre nécessite plusieurs étapes juridiques et administratives.
01
Évaluation de votre situation
et de vos objectifs avec un conseiller
02
Rencontre avec votre
fiscaliste et synthèse des
solutions fiscales adaptées à
vos besoins.
03
Création de la structure et
accompagnement
administratif en Andorre
04
Réalisation des formalités
juridiques en France si
nécessaire
05
Signature de la constitution
de votre société chez un
notaire andorran
06
Ouverture de votre compte
bancaire dans une banque
andorrane et présentation de
votre conseiller
07
Suivi et accompagnement
sur le long terme pour
optimiser vos résultats.
Questions fréquentes sur la création d’une holding en Andorre
Retrouvez ci-dessous les réponses aux principales questions concernant
la création et la structuration d’une holding en Andorre.
Qu’est-ce qu’une société holding ?
Une société holding est une société dont l’activité principale consiste à détenir des participations dans d’autres entreprises, appelées filiales.
Elle permet notamment de :
centraliser la détention de plusieurs sociétés
organiser la gestion d’un groupe d’entreprises
structurer la gestion patrimoniale d’un dirigeant
faciliter la transmission d’un patrimoine professionnel.
La holding est donc un outil juridique fréquemment utilisé pour structurer des activités entrepreneuriales et organiser la gestion d’un groupe de sociétés.
Peut-on créer une holding en Andorre en restant résident fiscal français ?
Oui. Un entrepreneur français peut créer et détenir une société ou une holding en Andorre.
Dans ce cas, la société reste soumise au droit andorran, ce qui signifie que la fiscalité de la société est celle appliquée en Andorre (impôt sur les sociétés plafonné à 10 %, règles fiscales locales, etc.).
En revanche, la fiscalité personnelle du dirigeant dépendra de son pays de résidence fiscale.
Selon les situations, la création d’une holding en Andorre peut également s’inscrire dans une stratégie de structuration internationale ou dans un projet d’installation dans la principauté.
Dans de nombreux cas, la structuration d’une holding permet surtout une capitalisation financière et des économies fiscales significatives sur le long terme. Une étude préalable permet d’évaluer l’intérêt réel de cette stratégie en fonction de la situation de l’entrepreneur.
Quels sont les avantages fiscaux d’une holding en Andorre ?
Une holding andorrane peut offrir plusieurs avantages selon la structure mise en place :
- impôt sur les sociétés plafonné à 10 %
- dividendes non imposés en Andorre dans certaines situations
- absence d’impôt sur la fortune
- fiscalité indirecte très faible avec une IGI à 4,5 %
- convention de non-double imposition entre la France et Andorre
Ces avantages s’appliquent dans le respect du droit andorran et des règles fiscales internationales.
Une holding en Andorre nécessite-t-elle une activité réelle ?
Oui. Comme dans toute juridiction européenne, une société doit disposer d’une substance économique minimale.
Cela implique notamment :
- une adresse réelle en Andorre
- une gestion effective de la société
- une comptabilité conforme
- le respect des obligations fiscales et administratives
Ces règles permettent de garantir la conformité des sociétés aux standards internationaux.
Combien coûte la création d’une holding en Andorre ?
Le coût de création d’une holding en Andorre dépend principalement :
- de la structuration fiscale envisagée
- des démarches juridiques et administratives nécessaires
- de l’accompagnement international (France / Andorre)
- de la complexité du dossier
Certains cabinets proposent des prestations limitées qui ne couvrent que la partie administrative en Andorre.
Or, la création d’une holding implique souvent des enjeux fiscaux internationaux, juridiques et patrimoniaux importants, notamment entre la France et Andorre.
Avant de choisir votre cabinet, il est donc essentiel de vérifier :
- ce qui est réellement compris dans l’accompagnement
- l’existence d’intervenants identifiés (avocats, commissaires aux comptes, experts-comptables)
- la capacité du cabinet à traiter l’ensemble du projet
Pour un projet structurant comme celui-ci, la qualité de l’accompagnement et les garanties apportées sont déterminantes.
Combien de temps faut-il pour créer une société en Andorre ?
La création d’une société en Andorre nécessite plusieurs étapes administratives et juridiques encadrées par les autorités locales.
Dans la pratique, le délai moyen de création est généralement d’environ 6 mois minimum.
Ce délai dépend notamment :
- de l’autorisation d’investissement étranger
- de la constitution juridique de la société
- des démarches bancaires
- de la complexité du dossier
Plus le projet est structuré (apport de titres, cession d’entreprise, exit tax, structuration patrimoniale), plus les vérifications administratives et fiscales peuvent allonger les délais.
Il est donc important de comprendre que la création d’une société en Andorre s’inscrit dans un projet structurant de long terme, impliquant plusieurs intervenants et différentes étapes de validation.
Créer votre société
Offshore
Structurez votre activité sans nécessairement changer de résidence fiscale.
Investissez avec une société
Patrimoniale
La fiscalité andoranne
Les avantages de l’Andorre
Les fondamentaux de la fiscalité andorrane pour les entrepreneurs.
Un accompagnement structuré
à chaque étape de votre projet
A votre écoute
Saisir vos attentes pour y apporter les meilleures solutions
Une équipe d’experts réactive
et engagée à trouver des
solutions rapides et adaptées à vos besoins.
Accompagnement sur la durée
Un suivi constant pour vous accompagner à chaque étape de votre projet.