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Notre Gestoria apporte à chacun de ses clients un service et des réponses personnalisés sur l’optimisation fiscale et la fiscalité en Andorre.
Nos experts vous accompagneront tout au long de vos démarches et trouveront les meilleures solutions pour vous permettre d’optimiser vos revenus et votre imposition.
La création d’une société en Andorre (patrimoniale, commerciale, holding ou centrale d’achats) est un excellent moyen pour optimiser vos obligations fiscales. La fiscalité en Andorre vous permet d’augmenter de façon significative vos revenus nets et votre patrimoine, sans être obligatoirement résident.
Notre centre d’affaires est un partenaire idéal pour vous accompagner dans vos démarches de création de société en Principauté d’Andorre. Nos experts en droit fiscal, juridique et administratif vous assisteront pour toutes vos formalités administratives (en catalan) en vous assurant de respecter les cadres légaux en vigueur.
La fiscalité andorrane présente de nombreux atouts pour les chefs d’entreprises ainsi que pour les particuliers.
Andorre ne fait pas partie de l’Union européenne et n’appartient pas à l’espace Schengen. Elle dispose d’une fiscalité très favorable pour les personnes physiques et morales. Les impôts et autres taxes appliqués en Principauté représentent des montants moins conséquents que dans la majorité des pays occidentaux.
Cet impôt est dû par les résidents fiscaux andorrans depuis 2014 et concerne les salariés ou les chefs d’entreprises qui souhaitent se rémunérer. Les taux d’imposition s’échelonnent sur trois niveaux :
Actuellement, l’IRPF s’applique à :
Cet impôt concerne les travailleurs frontaliers français ou espagnols. Bien que ces derniers exercent une activité salariée en Principauté, ils ne sont pas résidents fiscaux andorrans. L’Impôt sur le Revenu des Non-Résidents correspond à un prélèvement avec un taux général de 10 % basé sur le revenu annuel.
Il est l’équivalent de la TVA française et s’applique sur les biens de consommation et les services. Cette taxe atteint au maximum 4.5%, il s’agit du taux le plus bas d’Europe.
Le taux maximum d’imposition sur les bénéfices d’une entreprise (IS) est de 10% maximum. Quelle que soit la structure organisationnelle, chaque entreprise en Andorre devra s’en acquitter. Ce taux s’applique sur les bénéfices déclarés chaque année.
Ces deux impôts, qui sont notamment pratiqués en France, n’existent pas en Andorre.
La Principauté dispose d’un système de protection très avantageux, avec une cotisation à la Sécurité Sociale Andorrane (CASS) particulièrement faible par rapport au reste de l’Europe.
Depuis 2012, la Principauté d’Andorre favorise les investissements étrangers sur son territoire. L’ouverture du marché andorran est possible grâce à la coopération entre l’Andorre et les autres pays occidentaux.
Depuis la mise en place de la convention de non-double imposition entre la France et l’Andorre, cela permet à de nombreux français et/ou société de bénéficier du régime fiscal andorran.
De nombreuses personnes morales et physiques prennent donc la décision d’établir leur résidence fiscale sur le sol andorran afin de bénéficier de ces avantages fiscaux.
Nous nous basons sur vos retours pour répondre à vos interrogations et attentes sur le système fiscale d’Andorre.
Depuis 2012, la fiscalité des entreprises en Andorre est relativement avantageuse, avec des taux d’imposition compétitifs par rapport à d’autres pays européens.
Impôt sur les sociétés (IS) : Le taux général de l’impôt sur les sociétés est de 10 % maximum.
Dividendes : Les dividendes distribués sont exonérés d’impôt.
TVA : Le taux général de la TVA en Andorre était de 4,5 % , il est appelé IGI. Il existe des taux réduits comme par exemple sur les produits alimentaires, taxés à 1%.
Pour les échanges internationaux (de service notamment), la TVA est appliqué à 0%.
Non, il n’est pas nécessaire de vivre en Andorre pour y ouvrir une société.
L’Andorre a été retirée de la liste noire des paradis fiscaux en 2011. En mars 2010, Andorre a signé une convention fiscale avec l’UE visant à améliorer l’échange d’informations fiscales. Cela a permis à l’Andorre de se conformer aux normes internationales en matière de transparence fiscale et de coopération en matière de lutte contre la fraude fiscale et le blanchiment d’argent.
La fiscalité andorrane offre des avantages à la fois aux entreprises et aux particuliers.
Entreprises : Les entreprises en Andorre bénéficient de la fiscalité du pays. Cela inclut les sociétés établies en Andorre qui réalisent des activités commerciales, industrielles, de services, ou d’autres types d’activités économiques.
Investisseurs étrangers : Les investisseurs étrangers qui souhaitent créer une entreprise en Andorre ou investir dans des projets dans le pays peuvent également profiter de la fiscalité compétitive du pays, sous réserve de certaines conditions et réglementations spécifiques.
Travailleurs expatriés : Les travailleurs expatriés qui établissent leur résidence fiscale en Andorre peuvent bénéficier d’une fiscalité avantageuse, notamment en ce qui concerne l’impôt sur le revenu.
Résidents fiscaux andorrans : Les résidents fiscaux en Andorre peuvent bénéficier d’un régime fiscal avantageux pour leurs revenus, leurs dividendes, et leurs plus-values, en fonction de leur situation spécifique et du régime fiscal choisi.
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