Créer une holding présente de nombreux avantages financiers, fiscaux et juridiques. Il s’agit d’un outil efficace et puissant qui permet de gérer plusieurs sociétés à la fois. En fonction de la législation fiscale, les avantages peuvent varier d’un pays à un autre. Découvrez avec Gestoria La Peguera les meilleurs pays pour créer une holding.
Pourquoi créer une holding ?
Une société holding est une entreprise qui détient des participations dans d’autres entreprises, appelées filiales. La société mère ne commercialise ni prestations de services ni produits. Elle investit dans les entités du groupe. Le chiffre d’affaires d’une holding représente les dividendes des sociétés du groupe. Il existe des sociétés de holding passives qui détiennent uniquement des participations dans d’autres entreprises et les actives qui peuvent exercer un certain contrôle sur leurs filiales. Créer une holding présente de nombreux avantages :
- l’optimisation de votre fiscalité,
- l’exonération sur les dividendes des différentes filiales,
- l’exonération de l’impôt sur la plus-value de cession des différents titres d’entreprise,
- la centralisation des fonds qui favorise le réinvestissement,
- la facilité d’investissement,
- une transmission du patrimoine simplifiée.
La holding peut être aussi un excellent outil de financement dans l’hypothèse de reprise d’une société.
Quels sont les pièges sur lesquels il ne faut pas tomber ?
Bien qu’elle présente de nombreux avantages, créer une holding n’est pas sans risque d’un point de vue légal. Pour en créer une à l’étranger, il va falloir parfois composer avec la fiscalité internationale souvent complexe. Voici quelques points à prendre en compte.
La TVA et l’UE
Pour toute entreprise établie dans l’Union européenne, la TVA est redevable sur la plupart des ventes et achat de biens effectués dans l’UE. Elle est éligible et appliquée dans le pays de l’UE du consommateur final. De la même manière, une société en dehors de l’UE est aussi redevable sur la plupart des ventes ou achats de biens/services effectués au sein de l’Union. La société établie en dehors de l’UE doit s’enregistrer sur un site européen pour bénéficier d’un guichet unique pour la déclaration de la TVA.
L’accord sur une taxation minimum universelle de 15 %
Dans l’Union européenne, l’impôt mondial sur les multinationales est entré en vigueur le 1er janvier 2024. Il est approuvé par 140 pays dans le monde. Il taxe les bénéfices des entreprises et des sociétés à hauteur de 15 % minimum, quel que soit le lieu où le profit est déclaré. Avec cet impôt mondial, les bénéfices d’une société de holding seront désormais taxés à un taux minimal de 15 %, quel que soit l’endroit où ils sont déclarés. Si votre entreprise paie moins de 15 % d’impôt dans un pays étranger (où se trouvent vos filiales), son pays d’origine (là où se situe le siège social) peut récupérer la différence pour que l’ensemble de l’impôt versé par la société atteigne le seuil de 15 %.
Le respect de la législation fiscale internationale
Il s’agit de l’ensemble des règles de droit fiscal applicables aux opérations qui s’effectue dans un contexte international : expatriation, profits réalisés à l’étranger, investissements internationaux, etc. Une entreprise multinationale qui réalise ses opérations sur plusieurs pays est concernée par les règles du droit fiscal. En tant que société holding, il est important de respecter cette fiscalité afin d’éviter certaines situations malencontreuses.
Les meilleurs pays de l’UE pour créer une holding
Il n’existe pas de destination parfaite pour implanter sa société holding. Toutefois, certains pays peuvent offrir plus d’avantages que d’autres.
Créer une holding en France
Lorsqu’elles perçoivent des dividendes de leurs filiales, les sociétés holding en France sont presque toutes totalement exonérées d’impôt. L’impôt sur les sociétés est prélevé au taux de 25 %. Un taux réduit de 15 % peut être appliqué pour certaines entreprises.
Les avantages de la création d’une société offshore au Royaume-Uni
Le Royaume-Uni est l’une des destinations préférées de nombreux investisseurs. Elle offre une fiscalité assez avantageuse :
- corporate Tax à 19 % en Angleterre,
- charges sociales sont de 12 %,
- procédures d’enregistrement rapides,
- déclaration de TVA simplifiée
Vous avez la possibilité de changer votre régime entrepreneurial quand vous le souhaitez.
Pourquoi l’Estonie a son mot à dire ?
L’Estonie est aussi une destination de choix pour une holding. Ce pays membre de l’UE possède un système fiscal très avantageux pour les entreprises. L’impôt sur les sociétés est de 20 %, mais vous êtes taxé à 0 % tant que les bénéfices ne sont pas distribués.
Créer une holding en Roumanie
En 2018, les lois et règlements roumains concernant les microentreprises ont été révisés pour offrir des avantages supplémentaires aux entrepreneurs. Désormais, les entreprises qui réalisent un chiffre d’affaires inférieur à 1000 000 euros bénéficieront d’un taux d’imposition sur les sociétés de seulement 3 % (si elles n’ont aucun employé) ou de 1 % (si elles emploient un ou plusieurs employés). Un taux d’imposition sur les dividendes de 5 % est appliqué. Ces mesures visent à encourager la création et le développement des entreprises en Roumanie.
La Bulgarie et ses avantages
La Bulgarie possède une fiscalité intéressante qui attire les investisseurs qui cherchent à établir une société holding et bénéficier d’une charge fiscale réduite. C’est une destination attrayante pour les entreprises internationales. En Bulgarie, le taux d’imposition sur les sociétés est de 10 % avec des charges sociales basses.
Pourquoi Chypre est aussi intéressante pour une holding ?
Chypre offre un environnement favorable pour établir une société holding. Il propose un taux d’imposition sur les sociétés de 12,5 % et a conclu des traités de non double imposition avec de nombreux autres pays. Cela permet de réduire les taxes internationales sur les revenus et les dividendes. Les sociétés holdings établies à Chypre bénéficient d’une réglementation souple en matière de gestion des actifs, ce qui facilite la gestion et la croissance de leur portefeuille d’investissements.
Les meilleurs pays hors UE où créer une holding
Vous pouvez aussi créer une société holding en dehors de l’Union européenne.
Dubaï et son taux d’imposition
Dubaï, aux Émirats arabes unis, est réputée pour son environnement d’affaires dynamique et son régime fiscal avantageux pour les entreprises. À Dubaï, le taux d’imposition standard sur la société est de 9 %. Toutefois, jusqu’à 95 000 euros, les bénéfices imposables annuels sont soumis à un taux d’imposition de 0 %.
Andorre et ses nombreux avantages
Créer une holding en Andorre permet de bénéficier d’un régime fiscal avantageux avec un taux d’imposition sur les sociétés fixé à 10 %. Cette fiscalité attractive, combinée à l’absence d’impôt sur les dividendes et les plus-values, fait d’Andorre une destination attractive pour établir une société holding et optimiser sa fiscalité. La TVA sur les biens et services est à 4,5 %.
Quelle société créer au Canada ?
Au Canada, le taux d’imposition des sociétés varie en fonction des provinces, mais il se situe généralement entre 11 et 15 %. Cela en fait une destination intéressante pour établir une société holding. Les taux d’imposition sont compétitifs par rapport à d’autres pays.
Les USA sont-ils si avantageux ?
La fiscalité de ce pays est complexe et un peu dure. Bien que le taux de prélèvement fiscal et social soit légèrement plus avantageux qu’en France, la gestion de la taxe de vente pour les ventes en ligne est devenue un défi pour les créateurs de société. Aux USA, une LLC non résidente, sous certaines conditions, peut être exemptée d’impôts. Cependant, elle doit désormais soumettre une déclaration annuelle récapitulant tous les transferts entre les actionnaires et la LLC. Pour une société LLC non résidente, l’impôt sur société est de 0 % sous certaines conditions.
Le grand intérêt de Singapour
Ce pays peut être très avantageux pour créer une holding. Son taux d’imposition sur les sociétés est fixé à 17 %. Grâce à son cadre réglementaire favorable aux entreprises, sa stabilité politique et sa position stratégique, Singapour est une destination intéressante pour établir une société holding.
Créer une holding à Hong Kong
Même si cela est tout à fait légal, l’administration fiscale voit souvent d’un mauvais œil qu’une holding manque de substance économique. Il faut donc veiller à réunir assez de capitaux avant de se lancer. À Hong Kong, le taux d’imposition sur société est de 0 % sur la plupart des activités. Le pays offre un environnement adapté pour créer une société holding.
La facilité à créer une entreprise en Géorgie
La Géorgie est réputée pour sa facilité à créer une entreprise. Le processus est simple et rapide, avec des formalités administratives minimales. Il est possible de créer une entreprise en ligne en quelques heures seulement, avec des coûts de constitution relativement bas. En Géorgie, le taux d’imposition sur les sociétés est fixé à 15 %.
Les Seychelles : un paradis fiscal
Les Seychelles sont souvent considérées comme un paradis fiscal en raison de leur régime fiscal avantageux pour les sociétés offshore. Le taux de l’impôt sur société offshore aux Seychelles est de 0 %.
Les avantages de Belize pour créer une holding
Le Belize est un petit pays d’Amérique centrale assez corrompu. Cependant, il offre un statut IBC (International Business Company) attractif pour les entreprises internationales. Inspirée du modèle des Îles Vierges britanniques, une IBC peut être constituée en seulement 24 heures et bénéficie d’une exonération totale d’impôts au Belize, à condition de ne pas exercer d’activité professionnelle dans le pays. La tenue d’une comptabilité est facultative et une IBC peut ouvrir des comptes bancaires dans le monde entier.
Tableau récapitulatif des meilleures destinations pour créer une holding
| Pays | Impôt sur société | Cout de la création de sociétés | Délais |
|---|---|---|---|
| France | 25 % | Cher | Environ 1 mois |
| Royaume-Uni (Angleterre) | Jusqu'à 19 % | Quelques dizaines d'euros. | Très simple |
| Estonie | 0 à 20 % | Abordable | Rapide |
| Roumanie | à partir de 1 % | Moyen | Rapide |
| Bulgarie | 10 % | Abordable | Moyen |
| Chypre | 12,5 % | Élevé | moyen |
| Dubai (Émirats arabes unis) | 0 % | Moyen | 1 à 2 jours |
| Andorre | À partir de 0 % | Cher | 60 jours |
| Canada | Jusqu'à 27 % | Faible | 1 jour |
| Géorgie | jusqu'à 20 % | Abordable | 1 à 2 jours |
| États-Unis | 0 % sous certaines conditions | Quelques centaines de dollars américains | 24 h |
| Singapour | entre 0 et 17 % | entre 500 et 1500 euros | Rapide |
| Îles Vierges britanniques | 0 % sous certaines conditions | environ 1500 euros | Rapide |
| Hong Kong | À partir de 0 % | Moyen | 1 à 2 jours |
| Seychelles | 0 % (si IBC) | 699 USD | 24 h |
| Belize | à partir de 0 % | Moyen | Rapide |
