Le moment idéal pour consulter un fiscaliste international
Beaucoup de dirigeants attendent une expatriation, une cession ou une transmission pour consulter un fiscaliste international. Pourtant, le bon moment, c’est avant : lorsqu’il faut anticiper, optimiser et sécuriser sa situation.
Pourquoi consulter un fiscaliste international ?
Le rôle d’un fiscaliste international est d’anticiper vos besoins, de structurer vos projets et de sécuriser vos décisions. Son objectif n’est pas seulement de réduire l’imposition, mais surtout de construire une stratégie durable et conforme entre plusieurs juridictions.
Avoir une vision bilatérale est essentiel : il ne suffit pas de maîtriser la fiscalité d’un seul pays si vos activités, vos revenus ou votre patrimoine concernent plusieurs territoires.
⚠️ Contrairement à une idée reçue, il n’existe pas de fiscaliste qui connaisse les lois fiscales de tous les pays. La plupart sont spécialisés sur deux ou trois juridictions précises et travaillent en réseau avec d’autres experts pour couvrir les besoins internationaux.
Ce qu’il faut retenir
Le terme fiscaliste international n’est pas un titre officiel mais une appellation courante. Il désigne un avocat ou un conseiller fiscal spécialisé sur plusieurs juridictions et sur les problématiques transfrontalières : expatriation, structuration patrimoniale, création de société à l’étranger, optimisation entre deux pays.
En pratique :
Ce sont souvent des avocats fiscalistes avec une double compétence (France + Andorre, Luxembourg, Espagne, etc.).
Ils maîtrisent les conventions fiscales bilatérales pour éviter la double imposition.
Ils interviennent aussi sur des sujets comme les holdings, successions internationales ou la fiscalité des non-résidents.
Les moments clés pour consulter un fiscaliste international
On consulte rarement un fiscaliste international par hasard. Les dirigeants et investisseurs qui s’y prennent au bon moment gagnent non seulement en sécurité, mais surtout en optimisation fiscale. Voici les principales situations où son intervention est déterminante.
Avant de créer une société à l’étranger
Une implantation à l’étranger demande plus qu’une simple domiciliation. Le fiscaliste international définit la structure adaptée (société, holding, filiale), répartit les flux financiers et s’assure que votre montage est défendable dans les deux pays concernés.
Avant une expatriation ou un changement de résidence fiscale
Vivre plus de six mois à l’étranger ne suffit pas toujours à devenir résident fiscal ailleurs. Un fiscaliste international détermine la juridiction compétente, s’appuie sur les conventions fiscales bilatérales et sécurise votre statut pour éviter toute double imposition.
Avant une cession, une transmission ou un investissement majeur
Céder son entreprise, transmettre un patrimoine ou investir à l’international sont des décisions qui engagent plusieurs années. Bien préparés, ces événements permettent d’optimiser l’imposition et de protéger vos actifs. Anticipés trop tard, ils deviennent coûteux.
Pour réaliser un audit fiscal et identifier les leviers d’optimisation
Le moment idéal n’est pas seulement lié à un projet spécifique : il peut s’agir simplement de faire un point global. Un audit fiscal international permet de vérifier la conformité de votre situation et surtout de révéler des pistes d’optimisation insoupçonnées.
Pourquoi ne pas attendre le dernier moment ?
En matière de fiscalité internationale, l’anticipation est une règle d’or. Attendre le dernier moment, c’est souvent perdre en efficacité… et en liberté de choix.
Certaines décisions se préparent des mois, voire des années à l’avance. C’est le cas par exemple d’une transmission d’entreprise avec un pacte Dutreil : anticipé tôt, il permet de réduire fortement les droits de succession. Décidé trop tard, il devient inapplicable.
De la même façon, créer une société à l’étranger ou organiser sa résidence fiscale demande une mise en place progressive et sécurisée. Chaque contrat, chaque flux, chaque convention doit être pensé en amont pour éviter un montage bancal.
Beaucoup de dirigeants commettent des erreurs en se précipitant ou en consultant trop tard. Nous les avons listées dans un article dédié : Fiscalité internationale : 5 erreurs que même les particuliers fortunés commettent
Ce qu’il faut retenir : consulter un fiscaliste international tôt permet de sécuriser ses projets et d’exploiter toutes les opportunités d’optimisation fiscale. Attendre, c’est souvent réduire ses marges de manœuvre.
Comment choisir le bon fiscaliste international ?
Tous les fiscalistes ne se valent pas, surtout lorsqu’il s’agit d’international. Le bon professionnel n’est pas celui qui prétend connaître toutes les fiscalités du monde, mais celui qui possède une expertise solide sur les juridictions qui vous concernent.
Un fiscaliste international sérieux présente généralement trois garanties :
Une spécialisation claire : il maîtrise parfaitement sa juridiction d’origine (par exemple la fiscalité française) et une ou deux autres juridictions spécifiques.
Une connaissance des conventions fiscales bilatérales : ces accords permettent d’éviter la double imposition et d’articuler les règles entre deux pays.
Un réseau d’experts complémentaires : avocats, notaires, experts-comptables, capables de traiter tous les aspects patrimoniaux, juridiques et fiscaux.
⚠️ Méfiance envers les prestataires qui ne traitent qu’un seul côté (par exemple uniquement la partie andorrane). Sans vision croisée, vous risquez d’obtenir un montage incomplet, voire fragile en cas de contrôle.
Conclusion : Le bon moment, c’est avant d’agir
En fiscalité internationale, la vraie question n’est pas “faut-il consulter un fiscaliste international ?” mais “à quel moment ?”. La réponse est simple : avant d’agir.
Anticiper permet d’optimiser ses choix, de sécuriser sa structure et de protéger son patrimoine. Attendre, c’est souvent perdre des opportunités et réduire ses marges de manœuvre.
Le meilleur moment pour consulter un fiscaliste international, c’est dès maintenant : pour mettre vos idées au clair, structurer vos objectifs à court, moyen et long terme, et bâtir une stratégie fiscale qui vous accompagnera dans la durée.
