Fiscalité en Andorre :
la plus avantageuse d’Europe

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Notre Gestoria apporte à chacun de ses clients un service et des réponses personnalisés sur l’optimisation fiscale et la fiscalité en Andorre.
Nos experts vous accompagneront tout au long de vos démarches et trouveront les meilleures solutions pour vous permettre d’optimiser vos revenus et votre imposition.

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Le régime fiscal de la Principauté d'Andorre
présente de nombreux avantages

La création d’une société en Andorre (patrimoniale, commerciale, holding ou centrale d’achats) est un excellent moyen pour optimiser vos obligations fiscales. La fiscalité en Andorre vous permet d’augmenter de façon significative vos revenus nets et votre patrimoine, sans être obligatoirement résident.

Notre centre d’affaires est un partenaire idéal pour vous accompagner dans vos démarches de création de société en Principauté d’Andorre. Nos experts en droit fiscal, juridique et administratif vous assisteront pour toutes vos formalités administratives (en catalan) en vous assurant de respecter les cadres légaux en vigueur.

Les avantages de la fiscalité en Andorre

La fiscalité andorrane présente de nombreux atouts pour les chefs d’entreprises ainsi que pour les particuliers.

Les principaux impôts, taxes et cotisations en Andorre

Andorre ne fait pas partie de l’Union européenne et n’appartient pas à l’espace Schengen. Elle dispose d’une fiscalité très favorable pour les personnes physiques et morales. Les impôts et autres taxes appliqués en Principauté représentent des montants moins conséquents que dans la majorité des pays occidentaux.

Cet impôt est dû par les résidents fiscaux andorrans depuis 2014 et concerne les salariés ou les chefs d’entreprises qui souhaitent se rémunérer. Les taux d’imposition s’échelonnent sur trois niveaux :

  • De 0 à 24 000 € de revenus annuels : 0% ;
  • De 24 000 à 40 000 € de revenus annuels : 5% ;
  • A partir de 40 000 € de revenus annuels : 10%.

Actuellement, l’IRPF s’applique à :

  • Toute personne résidant pendant plus de 183 jours par an sur le sol andorran ;
  • Toute personne exerçant une activité économique ou disposant de biens dans la Principauté d’Andorre.

Cet impôt concerne les travailleurs frontaliers français ou espagnols. Bien que ces derniers exercent une activité salariée en Principauté, ils ne sont pas résidents fiscaux andorrans. L’Impôt sur le Revenu des Non-Résidents correspond à un prélèvement avec un taux général de 10 % basé sur le revenu annuel.

Il est l’équivalent de la TVA française et s’applique sur les biens de consommation et les services. Cette taxe atteint au maximum 4.5%, il s’agit du taux le plus bas d’Europe.

Comme son nom l’indique, cet impôt ne concerne que les sociétés. Quelle que soit la structure organisationnelle, il est de 10 % maximum sur les bénéfices déclarés chaque année.

Ces deux impôts, qui sont notamment pratiqués en France, n’existent pas en Andorre.

La Principauté dispose d’un système de protection très avantageux, avec une cotisation à la Sécurité Sociale Andorrane (CASS) particulièrement faible par rapport au reste de l’Europe.

La convention de non-double imposition
entre la France et l’Andorre

Depuis 2012, la Principauté d’Andorre favorise les investissements étrangers sur son territoire. L’ouverture du marché andorran est possible grâce à la coopération entre l’Andorre et les autres pays occidentaux.

Depuis la mise en place de la convention de non-double imposition entre la France et l’Andorre, cela permet à de nombreux français et/ou société de bénéficier du régime fiscal andorran.

De nombreuses personnes morales et physiques prennent donc la décision d’établir leur résidence fiscale sur le sol andorran afin de bénéficier de ces avantages fiscaux.

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